Ne nakit akışı ve nasıl sınıflandırılır

Sınırlı mali kaynaklara ilişkin mali yönetiminin çağdaş koşullarda hemen hemen her işletme için gereklidir. Sonunda, nakit akışı rekabetçilik ve bağlı ne kadar etkili kontrollerin organizasyon ve yönlendirir üzerinde iş başarısı. Bu göstergenin analiz şirketin mali durumunu değerlendirmek önemli bir rol oynar.

nakit akışı kavramı ve özü

Genellikle bu çok ekonomik dönem "nakit akışı" olarak tercüme edilebilir İngilizce cümleleri «nakit akışı» geliyor. Nakit akışları belirli zaman aralığında kurumsal finans hareketiz. Başka bir deyişle, belirli bir süre için tahsilat ve ödemeler arasındaki farktır. vb kar, pahasına vergi ödemeleri, yatırım maliyetleri, ipotek ödemeleri, vergi: Bu rakam ile, para her zaman kar belirlenmesinde dikkate alınmaz bir harekettir tam olarak nasıl tespit edebilirsiniz terimin özünün daha eksiksiz açıklama için, bileşenlerinin sınıflandırılmasını düşünün.

Nakit akış Türleri

1. Hizmet iş süreçlerinin boyutuna bağlı olarak:

• işletme genelinde. Bu kuruluştaki tüm girişlerinin ve finans çıkışlarının dahil olmak üzere en genel formudur.
• yapısal birim göre. İkincisinin rolü de sorumluluk merkezleri olarak hareket edebilir.
• Belirli ticari işlemler üzerinde. Bu fon kontrol birincil amacıdır.

2. iş etkinliği nakit akışlarına türüne bağlı şunlardır:

• tarafından işletme faaliyetlerine. Üretim faaliyetleri ile ilgili tedarikçilere ödemeler ve dış kaynaklı hizmetleriyle ilişkili. Bu işlem sürecinde yer alan personele ve ilgili vergi ödemelerinin maaşları kapsamaktadır. Aynı zamanda nakit akışı bu tip mal ve ödenme zorunlu ödemeler tahsisi durumunda vergi makamları satışından elde edilen geliri göstermektedir;
• Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan. Bu makbuzları ve ödemeler mali ve reel yatırım, hem de geliri olmayan duran varlık satışından ve duran varlıkların elden çıkarılmasından, yatırım portföyünün dönen araçları ve benzeri diğer işlemlerin sonuçlarını içermektedir;
• finansman faaliyetleri. Bu tür krediler, krediler, ek yatırım fonları veya yükseltilmesi ile bağlantılı paranın hareketi ile ilişkili olan öz sermaye, temettü ödemesinden vb mevduat, faiz tahakkuk

yön veya sonuç 3.:

• Pozitif. Bu faaliyetin her türdeki tüm hasılatı toplamıdır. Bir analog olarak da ifade "mali kaynakların girişi" kullanın;
• negatif. işletmenin çalışmaları sırasında ödemelerin toplam hacmi. Başka bir deyişle, bu "nakit çıkışı".

4. yönteme göre hacminin hesaplanması nakit akışı:

• Net. Tüm gelir ve gider arasındaki farkı temsil eder;
• Brüt. Belli bir raporlama dönemi için tüm pozitif ve negatif akışlarını karakterize etmektedir.

yeterliliği açısından 5.:

• kilolu. Gelirler şirketin ihtiyacını aşan;
• kıt. işletmenin gerçek ihtiyaçlarının altında para akını.

nakit akışlarının değerlendiren zamanın arada 6. şunlardır:

• Doğru, güncel anda büyüklüğü verilen;
• Gelecek, belirli bir gelecek döneme maliyeti nedeniyle.

7. oluşumu sürekliliği göre:

• Düzenli (genellikle işletme faaliyetleri ile ilgilidir);
• Ayrık (örneğin bir lisans satın alma gibi bir defaya mahsus ticari işlemler sonucu, vb hizmetleri, tesis kompleksinin alımını hibe).

oluşturuldukları sırasında zaman aralıklarında 8. Kararlılık, düzenli nakit akışları şunlardır:

• süre içinde düzenli aralıklarla düzenli. Bir örnek yıllık gelir.
• Aynı süre içinde düzensiz aralıklarla düzenli (örneğin özel bir ödeme planına kira ödemeleri).

Yukarıdaki sınıflandırma daha tam ve kasıtlı faaliyet kapsamına bakılmaksızın, planlama, muhasebe ve şirketin nakit akışı analizi yürütmek için fırsat verir.